Списание расходов с 20-го счета
Добрый день, форумчане. Помогите разобраться в вопросе.
В учетной политике нашей компании проставлено, что "затраты списываются с 20сч - "с учетом выручки от выполненных работ (оказанных услуг)".
Это проставлено, потому что у нас строительная организация и бывают случаи, когда работы у наших субподрядчиков мы принимаем в одном квартале, а заказчик закрывает нам работы в следующем квартале. Соответственно с таким учетом расходы с 20 счета списываются по мере отражения дохода (когда заказчик закрывает нам работы). Это сделано, чтобы не было убытка по итогам отчетного периода.
Но сейчас с толкнулась с такой проблемой: выполненные работы по договору (подписанные заказчиком КС от апреля) я провела в апреле 15г сч. 90.01 "продажи", а ген услуги, оказанные заказчиком по этому договору были составлены июнем 15г сч. 20 "себестоимость". Вроде в пределах отчетного периода проведены обе операции, есть доход по договору, но на 20 счете нет закрытия этих расходов.
Почему так происходит?
Может "затраты списываются с 20сч - "с учетом выручки от выполненных работ (оказанных услуг)" только в пределах месяца? Но как быть если договор закрыт и операций по договору больше не будет. Могу ли я в этом случае "руками" закрыть 20 сч. ?
Меня очень интересует этот вопрос в плане нарушения ведения учета и вопросов (штрафов) от налоговой.
Спасибо за ответы.
В учетной политике нашей компании проставлено, что "затраты списываются с 20сч - "с учетом выручки от выполненных работ (оказанных услуг)".
Это проставлено, потому что у нас строительная организация и бывают случаи, когда работы у наших субподрядчиков мы принимаем в одном квартале, а заказчик закрывает нам работы в следующем квартале. Соответственно с таким учетом расходы с 20 счета списываются по мере отражения дохода (когда заказчик закрывает нам работы). Это сделано, чтобы не было убытка по итогам отчетного периода.
Но сейчас с толкнулась с такой проблемой: выполненные работы по договору (подписанные заказчиком КС от апреля) я провела в апреле 15г сч. 90.01 "продажи", а ген услуги, оказанные заказчиком по этому договору были составлены июнем 15г сч. 20 "себестоимость". Вроде в пределах отчетного периода проведены обе операции, есть доход по договору, но на 20 счете нет закрытия этих расходов.
Почему так происходит?
Может "затраты списываются с 20сч - "с учетом выручки от выполненных работ (оказанных услуг)" только в пределах месяца? Но как быть если договор закрыт и операций по договору больше не будет. Могу ли я в этом случае "руками" закрыть 20 сч. ?
Меня очень интересует этот вопрос в плане нарушения ведения учета и вопросов (штрафов) от налоговой.
Спасибо за ответы.
Comments
-
Проверьте номенклатурные группы. Бывает, что затраты вы ставите по одним номенклатурным группам, а реализацию по другим.
-
Добрый день.
Спасибо за подсказку, за подсказку. Это я уже проверяла, даже пробовала перепроводить документы. Ничего не изменилось
Т.Е., если доход показан в апреле, а расходы по этому договору проведены а июне, то расходы по 20 сч. не закрываются. Очень странно!!!
Но если ситуация обратная (расходы проведены ранее доходов), то сч.20 закрывается.
Вот меня и интересует " затраты списываются с 20сч - "с учетом выручки от выполненных работ (оказанных услуг)" при каких условиях и в пределах какого периода?
И если автоматически они не списываются, могу ли я их списать вручную (путем ручной корректировки закрытия месяца), ведь по логике выручка была, но списались не все затраты по договору.
Имею ли я на это право с налоговой точки зрения, при такой системе учета затрат.
Спасибо за внимание.
