Резерв на оплату отпусков при расчете налога на прибыль
Добрый день!
Прошу помощи, запуталась окончательно(
Формируем резерв на оплату отпусков только в бух.учете. На конец года осталось сальдо по сч.96 + начислили резерв на 2015г.
Весь год в затраты включали затраты по сч. 44 - остаток на сч.96 (неиспользованные суммы резерва).
Сейчас, при сдаче годовой декларации по налогу на прибыль, как мне учесть эти суммы? Сразу брать в затраты или начислять ОНА?
Помогите пжт
Прошу помощи, запуталась окончательно(
Формируем резерв на оплату отпусков только в бух.учете. На конец года осталось сальдо по сч.96 + начислили резерв на 2015г.
Весь год в затраты включали затраты по сч. 44 - остаток на сч.96 (неиспользованные суммы резерва).
Сейчас, при сдаче годовой декларации по налогу на прибыль, как мне учесть эти суммы? Сразу брать в затраты или начислять ОНА?
Помогите пжт
Comments
-
Добрый день!Цитата: Формируем резерв на оплату отпусков только в бух.учете...Сейчас, при сдаче годовой декларации по налогу на прибыль, как мне учесть эти суммы?Поскольку резерв на отпуска формируете только в бухгалтерском учете, то на налоговый учет они никакого влияния оказываать не могут. Все ОНА ОН и прочие атрибуты ПБУ-18 относятся исключительно с бухгалтерскому учету.
В налоговой декларации расходы на отпуска показываете по правилам налогового учета.
Успехов!
