Порядок заполнения граф 3,4 раздела 7 декларации по НДС при выполнении опытно-конструкторских работ
Здравствуйте!
ЗАО выполняет ОКР для НИИ. В контракте указано, что финансирование идет за счет средств федерального бюджета. Поэтому реализация ОКР НДС не облагается.
Затраты складываются из ФОТ, страховых взносов, накладных расходов, материальных расходов.
Так как доля расходов ОКР в общей величине расходов составляет менее 5%, то весь НДС и по прямым расходам и по общехозяйственным расходам идет к вычету.
Код операции в графе 1 раздела 7 декларации по НДС будет 1010294, в графе 2 указываем сумму реализации 300 000 руб. А вот в графах 3 и 4 что нужно указывать? Получается, что НДС мы весь возмещаем из бюджета и на затраты не относим. Может эти графы заполнять не нужно в данном случае?
ЗАО выполняет ОКР для НИИ. В контракте указано, что финансирование идет за счет средств федерального бюджета. Поэтому реализация ОКР НДС не облагается.
Затраты складываются из ФОТ, страховых взносов, накладных расходов, материальных расходов.
Так как доля расходов ОКР в общей величине расходов составляет менее 5%, то весь НДС и по прямым расходам и по общехозяйственным расходам идет к вычету.
Код операции в графе 1 раздела 7 декларации по НДС будет 1010294, в графе 2 указываем сумму реализации 300 000 руб. А вот в графах 3 и 4 что нужно указывать? Получается, что НДС мы весь возмещаем из бюджета и на затраты не относим. Может эти графы заполнять не нужно в данном случае?
Comments
-
Цитата: Здравствуйте!ЗАО выполняет ОКР для НИИ. В контракте указано, что финансирование идет за счет средств федерального бюджета. Поэтому реализация ОКР НДС не облагается.Затраты складываются из ФОТ, страховых взносов, накладных расходов, материальных расходов.Так как доля расходов ОКР в общей величине расходов составляет менее 5%, то весь НДС и по прямым расходам и по общехозяйственным расходам идет к вычету.Код операции в графе 1 раздела 7 декларации по НДС будет 1010294, в графе 2 указываем сумму реализации 300 000 руб. А вот в графах 3 и 4 что нужно указывать? Получается, что НДС мы весь возмещаем из бюджета и на затраты не относим. Может эти графы заполнять не нужно в данном случае?
Добрый день!
Исходя из того, что написано в другой Вашей теме, у Вас, скорее всего будет НДС по расходам, которые напрямую связаны с необлагаемыми операциями и которые не должны попасть в вычеты (должны быть отнесены к расходам), независимо от того, попадаете Вы в 5% или нет.
Успехов!
